توضیحات:
پروژه مالی شركت تحقيقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثناراي (سهامي خاص) در 60 صفحه ورد قابل ویرایش

مجمع عمـومي عـادي صـاحبـان سهـام
اجزاي تشكيل‌دهنده صورت‌هاي مالي به قرار زير است:
1- ترازنامه
2- صورت سود و زيان
1-2- گردش حساب سود (زيان) انباشته
3- صورت جريان وجوه نقد
4- يادداشت‌هاي توضيحي:
الف- تاريخچه فعاليت شركت
ب- مبناي تهيه صورت‌هاي مالي
پ- خلاصه اهم رويه‌هاي حساب‌داري
ت- يادداشت‌هاي مربوط به اقدام مندرج در صورت‌هاي مالي و ساير اطلاعات مالي


صورت‌هاي مالي براساس استانداردهاي حساب‌داري تهيه شده و در تاريخ 3/3/1384 به تاييد هيات‌مديره رسيده است.

اعضاي هيات‌مديره سمت امضا
اميرمسعود اسكوئيلر رئيس هيات‌مديره
محمدعلي ترابيان نايب رئيس هيات‌مديره
ابراهيم نقيب‌زاده مشايخ عضو هيات‌مديره
مجيد عرفانيان عضو هيات‌مديره
مهرداد ذوالفقاريان عضو هيات‌مديره
پرويز ناصري‌طاهري مديرعامل

دارايي‌ها يادداشت 30/12/1383 (تجديد ارائه شده)
29/12/1382 بدهي‌ها و حقوق صاحبان سهام يادداشت 30/12/1383 (تجديد ارائه شده)
29/12/1382
ريال ريال ريال ريال
دارايي‌هاي جاري: بدهي‌هاي جاري:
موجودي نقد 4 106,332,17 610,802,94 حساب‌هاي پرداختني تجاري 11 424,305,241 219,360,107
حساب‌ها و اسناد دريافتني تجاري 5 142، 441، 608 906، 597، 947 ساير حساب‌ها و اسناد پرداختني 12 135,405,575 927,925,212,1
ساير حساب‌هاي دريافتني 6 937، 315، 440 876,836,350 پيش‌دريافت‌ها 13 000,030,398 000,875,264
پيش‌پرداخت‌ها 7 462,028,354 487,325,327 ذخيره ماليات 14 794، 469، 60 720,326,130
جمع بدهي‌هاي جاري 353، 210، 275، 1 866,487,715,1
جمع دارايي‌هاي جاري 647، 117، 420، 1 879، 562، 720، 1
بدهي‌هاي غيرجاري:
دارايي‌هاي غيرجاري: ذخيره مزاياي پايان‌خدمت كاركنان 15 038,909,125 000,344,116
دارايي‌هاي ثابت مشهود 8 670,311,452 192,744,478
جمع بدهي‌ها 391، 119، 401، 1 866,831,831,1
سرمايه‌گذاري‌هاي بلندمدت 9 000,000,1 000,000,1 حقوق صاحبان سهام:
ساير دارايي‌ها 10 000,000,5 000,000,5
سرمايه (54 سهم ده‌ميليون‌ريالي تمام پرداخت شده) 16 000,000,540 000,000,540
جمع دارايي‌هاي غيرجاري 670,311,458 192,744,484

اندوخته قانوني 393، 338، 4 393,338,4
سود (زيان) انباشته (467، 028، 67) (188، 863، 170)
جمع حقوق صاحبان سهام 926، 309، 477 205، 475، 373

جمع دارايي‌ها 317، 429، 878، 1 071، 307، 205، 2 جمع بدهي‌ها و حقوق صاحبان سهام 317، 429، 878، 1 071، 307، 205، 2
يادداشت‌ها توضيحي جز لاينفك صورت‌هاي مالي است

1- تاريخ‌چه فعاليت شركت
1-1- كليات:
شركت تحقيقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثناراي (سهامي خاص) در تاريخ 4/7/1377 تحت شماره 143804 در اداره ثبت شركت‌ها و مالكيت صنعتي تهران به ثبت رسيده است. سرمايه اوليه شركت دويست‌ و هفتاد ميليون ريال منقسم به بيست و هفت سهم عادي با نام ده ميليون ريالي مي‌باشد. در تاريخ 20/12/1382 سرمايه اوليه شركت از مبلغ دويست‌ و هفتاد ميليون ريال به پانصد و چهل ميليون از طريق افزايش تعداد سهام صورت گرفته است.

2-1- فعاليت شركت:
طبق ماده 3 اساس‌نامه موضوع فعاليت شركت بطور خلاصه شامل همكاري و اجراي سياست‌هاي تحقيقاتي و آموزشي شوراي عالي انفورماتيك و ايجاد واحدهاي تحقيقاتي به‌منظور پژوهش كاربردي صنعت نرم‌افزار و صادرات آن، اخذ مجوز اعطاي استانداردهاي نرم‌افزاري از مجامع بين‌المللي و اعطاي آن به متقاضيان، ايجاد واحدهاي آموزشي و اجراي دوره‌هاي آموزشي. بررسي بازارهاي بين‌المللي و تدوين برنامه‌هاي مناسب براي صادرات خدمات انفورماتيك و انجام هرگونه فعاليت لازم در جهت توسعه صادرات نرم‌افزار مي‌باشد.

3-1- وضعيت اشتغال:
متوسط تعداد كاركنان دايم و موقت طي سال به شرح زير بوده است.
سال 1383 سال 1382
نفر نفر
كاركنان دايم 15 22
كاركنان موقت 10 10

2- مبناي تهيه صورت‌هاي مالي
صورت‌هاي مالي اساساً بر مبناي بهاي تمام شده تاريخي تهيه و در موارد مقتضي از ارزش‌هاي جاري نيز استفاده شده است.

3- خلاصه اهم رويه‌هاي حساب‌داري
1-3- دارايي‌هاي ثابت:
1-1-3- دارايي‌هاي ثابت مشهود بر مبناي بهاي تمام شده در حساب‌ها ثبت‌ مي‌شوند. مخارج بهسازي و تعميرات اساسي كه باعث افزايش قابل ملاحظه‌اي در ظرفيت يا عمر مفيد دارايي‌هاي ثابت يا بهبود اساسي در كيفيت بازدهي آن‌ها مي‌گردد، به‌عنوان هزينه‌ سرمايه‌اي محسوب و طي عمر مفيد باقي‌مانده آن‌ها مستهلك مي‌شود. هزينه‌هاي نگهداري و تعميرات جزيي كه به‌منظور حفظ يا ترميم منافع اقتصادي مورد انتظار واحد تجاري از استاندارد عملكرد ارزايابي
شده اوليه دارايي انجام مي‌شود هنگام وقوع به‌عنوان هزينه‌هاي جاري تلقي و بحساب سود‌ و زيان دوره منظور مي‌گردد.
2-1-3- استهلاك دارايي‌هاي ثابت با توجه به عمر مفيد برآوردي و (با در نظر گرفتن آيين‌نامه استهلاكات موضوع ماده 151 قانون ماليات‌هاي مستقيم مصوب بهمن‌ ماه 1380) براساس نرخ‌ها و روش‌هاي زير محاسبه مي‌شود:
شرح دارايي نرخ استهلاك روش استهلاك
ساختمان 7% نزولي
اثاثيه 10 ساله مستقيم
3-1-3- براي دارايي‌هاي ثابتي كه در خلال ماه تحصيل و مورد بهره‌برداري قرار مي‌گيرد استهلاك از اول ماه بعد در حساب‌ها منظور مي‌شود. در مواردي كه هر يك از دارايي‌هاي استهلاك‌پذير از آمادگي جهت بهره‌برداري به علت تعطيل كار يا علل ديگر براي مدتي مورد استفاده قرار نگيرد ميزان استهلاك آن براي مدت يادشده معادل 30% نرخ استهلاك منعكس در جدول بالا است.
2-3- معاملات ارزي اقلام پولي ارزي به نرخ رسمي بانك مركزي در تاريخ ترازنامه و اقلام غيرپولي كه به بهاي تمام‌شده تاريخي بر حسب ارز ثبت شده است با نرخ رسمي بانك مركزي در تاريخ انجام معامله تسعيير مي‌شود. تفاوت‌هاي ناشي از تسويه يا تسعيير اقلام پولي ارزي به‌عنوان درآمد يا هزينه دوره وقوع شناسايي مي‌شود.

3-3- ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان
ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان براساس يك‌ماه آخرين حقوق و مزاياي ثابت هر يك از كاركنان براي هرسال خدمت آنان محاسبه و در حساب‌ها منظور مي‌شود.

4-3- شناسايي درآمد و هزينه
درآمد عمده شركت از عقد قراردادهاي خدماتي (تحقيقاتي و پژوهشي- مشاوره- حضور و مديريت در نمايشگاه‌هاي بين‌المللي فناوري اطلاعات) حاصل مي‌شود. درآمد حاصل از اجراي پيمان‌ها پس از تكميل و تحويل مراحل توافق شده در متن پيمان كه به تائيد كارفرما نيز مي‌رسد شناسايي مي‌گردد. بهاي تمام‌شده پيمان شامل هزينه‌هاي مستقيم نظير حق‌الزحمه كارشناسان و ديگر هزينه‌هاي مرتبط با فعاليت‌هاي پيمان و هزينه‌هاي غيرمستقيم مانند دستمزد كاركنان و هزينه‌هاي مشترك بين پيمان‌ها است.


4- موجودي نقد
موجودي نقد به‌شرح زير تفكيك مي‌شود:

شـرح يادداشت 30/12/1383 29/12/1382
ريال ريال
موجودي صندوق 1-4 311، 687، 1 430، 855، 11
موجودي بانك‌ها 795، 644، 15 180، 689، 81
تنخواه گردان‌ها --- 000، 258، 1
106، 332، 17 610، 802، 94

1-4- موجودي صندوق شامل 30 درهم امارات، 26 دلار آمريكا و 160 روپيه هند مي‌باشد.


5- حساب‌ها و اسناد دريافتني تجاري
حساب‌ها و اسناد دريافتني تجاري در تاريخ ترازنامه شامل اقلام زير مي‌باشد:

شرح يادداشت 30/12/1383 29/12/1382
ريال ريال
كارفرمايان 1-5 000، 030، 458 500، 769، 744
شركت‌هاي گروه 2-5 000، 932، 12 000، 040، 13
اشخاص 3-5 493، 511، 121 406، 868، 98
اسناد دريافتني 4-5 649، 817، 14 000، 770، 89
ساير 000,150,1 000,150,1
142، 441، 608 906، 597، 947